Главная / Новости

08.04.2015Альтернативный вариант безналичных расчетов-стать пайщиком!

Существует альтернативный вариант — стать пайщиками!

Вы можете рассчитаться по любой сделке с помощью инвестиционных паев. Их выпускают так называемые ПИФы (паевые инвестиционные фонды). Пай – это ценная бумага. Ее выгодное отличие от других ценных бумаг в том, что ПИФы в любой удобный для вас момент должны выкупить пай. Это правило распространяется только на открытые паевые фонды (еще есть интервальные и закрытые). Дело в том, что только они продают и выкупают паи по вашему требованию в любой рабочий день. Интервальные и закрытые фонды этого не делают.

Таким образом, как наличные, так и безналичные деньги мы заменяем паями. Паи можно легко перевести на любую другую фирму (например, вашего поставщика). Предъявив их к оплате, он получит «живые» деньги от ПИФа на свой расчетный счет.

Следовательно, у вас есть два варианта расчета паями. Первый – ваша фирма заранее приобретает пай  или  вы просите вашего покупателя рассчитаться не деньгами, а паем. При блокировке расчетного счета вы рассчитываетесь с поставщиком паем. До этого времени пай будет приносить вашей фирме доход. Поставщик предъявляет пай к оплате фонду и получает деньги.

Затем пай вы переводите на поставщика и рассчитываетесь уже с ним. В итоге получается схема не «товар – деньги», а «товар – пай».

Обратите внимание: при покупке паев никаких ценных бумаг вам не выдадут. Пай – это бездокументарная бумага. У представителя ПИФа (регистратора) можно получить лишь выписку о том, что вы являетесь владельцем пая.

В Иркутске успешно функционирует открытый паевой фонд денежного рынка «Байкальский депозит» под управлением УК «Байкальский капитал», зарегистрированный решением Федеральной службы по финансовым рынкам от 29 августа 2013 года.

Итак, для покупки пая вам или покупателю товаров вашей фирмы необходимо:

· собрать необходимые документы для открытия лицевого счета в фонде;

· представителю фирмы приехать в фонд с доверенностью и паспортом;

· подать заявку на приобретение. Форму заявки можно получить в самом фонде;

· перевести средства на счет фонда.

Пакет документов, который нужно представить фонду, практически везде одинаков. В него входят:

· нотариально заверенная копия устава организации;

· решение о назначении руководителя организации;

· нотариально заверенная копия свидетельства о госрегистрации организации;

· нотариально заверенная банковская карточка образцов подписей и печатей;

· доверенности, которые разрешают сотрудникам организации подписывать те или иные документы от ее имени;

· банковские реквизиты организации.

Кроме того, представителю вашей фирмы нужно будет заполнить заявку на приобретение пая, заявление на открытие лицевого счета в реестре владельцев инвестиционных паев фонда и «анкету зарегистрированного лица». Формы всех этих документов вам выдадут в фонде.

После того как вы станете владельцем пая, вам выдадут «уведомление об операции». В нем будет указано количество купленных паев, стоимость одного пая и дата его приобретения. Как отразить покупку паев в учете, покажет пример.

Пример 1

1 февраля 2004 года ЗАО «Актив» приобрело в ПИФе «Байкальский депозит» 921,14959 паев на общую сумму 1 000 000 руб. Стоимость одного пая на момент приобретения – 1085,60 руб. на 04.02.2015

Бухгалтер «Актива» должен сделать проводки:

Дебет 60 Кредит 51

– 1 000 000 руб. – перечислены деньги на счет фонда;

Дебет 58-1 Кредит 60

– 1 000 000 руб. – оприходованы паи.

Рыночная стоимость паев каждый день меняется. Поэтому в отчетности их нужно отражать по рыночной цене. Это требование установлено Положением по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» (ПБУ 19/02). Корректировать (увеличивать или уменьшать) стоимость паев можно на конец либо каждого месяца, либо каждого квартала.

Пример 2

Вернемся к данным предыдущего примера. Предположим, что за период владения рыночная стоимость одного пая возросла и составила на 06.04.2015 -1110,17 руб. Общая стоимость всех паев составила 1 022 632,64 руб. ( 921,14959 шт. x 1110,17 руб.). Их стоимость возросла на 22 632,64 руб. (1 022 632,64 – 1 000 000). Увеличение стоимости паев нужно отразить записью:

Дебет 58-1 Кредит 91-1

– 22632,64 руб. – увеличена рыночная стоимость паев.

При расчетах паями с партнерами они переходят к новому владельцу. Оформить переход права собственности у регистратора очень просто. Представителю вашей фирмы и организации-поставщика (или покупателя) следует приехать к регистратору и оформить передаточное распоряжение. Его форму вам выдадут в управляющей компании ПИФа.

Еще один момент, на который следует обратить внимание. Передача паев в обмен на товар – это бартерная сделка. Разумеется, большинству бухгалтеров связываться с бартером не хочется. Это и контроль цен по сделке со стороны налоговиков, и особый порядок отражения выручки, и т. д. и т. п. Чтобы всего этого избежать, заключайте с поставщиком или покупателем два независимых договора купли-продажи: один – на то или иное имущество (товары, материалы, основные средства), второй – на паи. Затем оформляйте зачет взаимных требований. В этом случае ваша сделка бартерной не считается.

В заключение заметим, что при таком порядке расчетов документооборот у фирмы, безусловно, увеличится. Однако он позволяет вовремя расплатиться покупателям с вами, а вам с поставщиком.  Они будут проходить мимо банковского счета. В итоге даже при «замороженном» счете ваша деятельность «заморожена» не будет.

«Назад

На печать

Услуги

Управление активами

УК «Байкальский капитал» предлагает услуги по профессиональному управлению ценными бумагами, недвижимостью и кредитными продуктами.

Привлечение инвестиций

Управляющая компания предлагает услуги по реализации инвестиционных проектов через конструкцию закрытых паевых инвестиционных фондов недвижимости.

Инвестирование

Управляющая компания представляет различные по соотношению доходности и риску направления инвестиций в недвижимость, в рынок ценных бумаг и кредитование.

Владельцам недвижимости

УК "Байкальский капитал" предлагает услуги по созданию и управлению паевыми инвестиционными фондами недвижимости для инвесторов, владеющих объектами недвижимости общей стоимостью от 60 млн. рублей.

Приобретение паев

Для получения доходности в соответствии с выбранным направлением инвестиций, необходимо приобрести паи соответствующего инвестиционного Фонда.

Погашение паев

Для возврата ваших инвестиций из открытых и интервальных фондов Вам необходимо подать заявку на погашение паев.